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• 老师已回答特殊性税务处理和一般税务处理各方面却别及纳税调整、非货币性捐赠纳税调整？

  认真的同学，你好鸭！ 特殊性税务处理和一般税务处理各方面不是考试的重点内容，记住特殊性税务处理和一般税务处理这里的相关表述就可以了，这个涉及纳税调整、非货币性捐赠纳税调整可能有些复杂，考试基本不考，所以老师的建议是没必要关注，希望老师的回答，能够帮助到你。预祝同学早日通过税务师!

  2022-01-07 12:56:19

  老师老师解答

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• 老师已回答在海外企业缴纳了所得税为什么还要交预提税？

  爱思考的同学你好，境外的企业向境内的母公司分红，境内的母公司为了得到分红要在境外交一个预提所得税。也可以换个角度理解，境外的公司想要得到我国企业的分红，是不是也是要在我国交一个预提所得税。同学继续加油，坚持一定会有收获的~

  2022-01-03 20:47:00

  孙老师老师解答

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• 老师已回答若题目没有给进料用途比例，是不是就按收入比例来分配进项税？

  是的，如果不能确认进项对应的使用比例，需要按照当期收入比例来分配计算。

  2022-01-01 22:18:35

  老师老师解答

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• 老师已回答37题，广告费扣除限额，是按营业收入*30%吗？

  亲爱的同学您好广告费的扣除限额是按照营业收入来计算的哦，其中营业收入分为主营业务收入和其他业务收入以本题为例18年的销售收入是属于主营业务收入的范畴。因为该企业18年没有其他类型收入，所以销售收入就等于营业收入而在19年销售收入属于主营业务范畴，而租金收入属于其他业务收入范畴，所以19年计算广告费的扣除限额的基数等于销售收入加上租金收入，这样解释同学可以理解吗，如果有疑问，欢迎继续提问哦

  2022-01-01 21:56:37

  老师老师解答

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• 老师已回答用益物权包括土地承包经营权、建设用地使用权、宅基地使用权吗？

  勤奋且爱思考的同学，你好呀：《民法典》第三百二十三条规定：“用益物权人对他人所有的不动产或者动产，依法享有占有、使用和收益的权利。”用益物权，是指用益物权人对他人所有的不动产或者动产，依法享有占有、使用和收益的权利。可以看出，用益物权的客体可以是动产的，在动产上，也可以设立用益物权。积一时之跬步，臻千里之遥程 同学继续加油哦~

  2021-12-28 22:27:38

  老师老师解答

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• 老师已回答个体工商户出租住房，税率是多少呢？

  爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好按照5%减按1.5%征收哦~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~ 

  2021-12-28 20:53:02

  郑老师老师解答

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• 老师已回答以旧换新按什么计算消费税，金银是特殊吗？

  同学你好， 1、以旧换新按照销售新的货物全部价款（不含税）作为计税依据缴纳消费税2、金银是比较特殊的项目，是可以按照实际收取（卖出价-买入价）的不含税的全部价款确定计税依据 老师这么解答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦！

  2021-12-28 11:15:45

  老师老师解答

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• 老师已回答涉税实务考试时间各题型的分配，能给个建议吗？

  同学你好， 《涉税服务实务》：单项选择题30分、多项选择题20分、简答题40分、综合分析题50分1、单项选择题：建议用时20分钟主要是考查考生对基础知识的掌握程度，以记忆为主，得分相对容易。相识的题目、易混淆的知识点，一定要逐字看清,出题者故意埋的坑A定不要跳。一般可以运用排除法、比较法、猜测法、联想法、代入法等来提高答题速度。涉及到会计分录的选择题，应按业务自己先做出正确的会计分录，再比照选项选出正确的答案，不要直接按照选项判断是否正确，否则会容易混淆，影响做题速度。2、多项选择题：建议用时10-15分钟按照谨慎性原则，不确定的选择可以不选，多选题允许少选得分，多选题一般死记硬背的考点较多。平时多对重点知识点熟悉3、简答题：建议不超过50分钟回答要点。如遇到文学描述的题，如果教材的原文表述记不清楚，就尽量写出关键的给分点，表述不在多在精确。如果要求计算，只计算与题目要求相关的，不计算与本题要求无关的问题4、综合分析题：建议用时不超过60分钟综合题整体而言，综合性强，难度略高，拿到自己可以拿到的分数即可，遇到不会的考点或者计算过大的考点，不要犹豫，直接跳过。每年都会有一道流转税和所得税的题目，题目分多问，每个业务是独立的，所以按问题作出答案就可以得到步骤分，只是最后涉及各业务汇总或是填写申报表需要大家仔细把每问的业务有机结合起来，平时需要多做综合题，尤其是要对申报表每个行次之间的逻辑关系、填写方法做到熟练掌握。 希望以上解答能帮助到你，继续加油~祝同学逢考必过！

  2021-12-28 10:22:48

  老师老师解答

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• 老师已回答纳税人兼有销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务吗？

  勤奋的同学，你好：混合销售：1.一项销售行为涉及货物+服务                 2.同一客户                 3.同时发生混合销售是3个条件同时满足。（有因果关系） 兼营：纳税人兼有销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产或不动产（无因果关系）祝学习愉快~

  2021-12-22 19:59:34

  老师老师解答

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• 老师已回答第二小问，核算会计利润，不知道为什么会减2218.05？

  因为可以扣除的税率除了消费税和附加税以外 还有其他税费  所以这里的2218.05是包含 1080.75  这里的消费税和附加税需要根据题目信息计算                                                                                               

  2021-12-18 21:29:48

  老师老师解答

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